دورات التحليل المالي

التحليل المالي هو تشخيص الوضع المالي أو وظائف المنظمة في دورة أو دورات إنتاج محددة، بهدف إظهار جميع التغييرات في الوضع المالي، والحكم على السياسات المالية التي يجب اتباعها واتخاذ الإجراءات التصحيحية اللازمة. في هذه المقالة سوف نوضح جوهر التحليل المالي ونوضح مفاهيمه. بالإضافة إلى أهم وظائف وأهداف التحليل المالي، يتم التأكيد على الأدوات والمراحل التي يمر بها.

مفهومه:

يُعرّف التحليل المالي بأنه تقييم جميع طرق الاستثمار الممكنة وكيفية استخدام الأموال بشكل صحيح في شركة أو مؤسسة تجارية، بالإضافة إلى دراسة الكفاءة المالية للمنشأة، معبرًا عنها كنسبة مئوية من الربح الناتج عن الاستثمار و عملية الاستثمار، وتعتمد عملية التحليل المالي بشكل أساسي على مجموعة من الوسائل يتضمن تحليل النسبة المالية، والهدف الرئيسي منه هو تحديد الفرص ومواجهة القضايا المتعلقة بالاستثمار.

يعرّف بعض الاقتصاديين عملية التحليل المالي على أنها دراسة المعلومات المالية لمشروع أو مؤسسة تجارية من أجل فهم التدفقات النقدية فيها بشكل صحيح وكل ما يتعلق بحجم أرباحها ونفقاتها المالية للوصول إلى احتمالية العمل الوضع المالي للمنشأة مهما كانت. ويصنف حسب درجة استقراره المالي ودرجة الربح المالي الذي يحققه.

أهميته:

تنبع أهمية التحليل المالي من كونه أداة تدرس البيانات المالية بطريقة تحليلية مفصلة توضح العلاقات بين عناصر هذه القوائم وكيف تغيرت تلك العناصر خلال فترة زمنية محددة أو فترات زمنية متعددة، بالإضافة إلى توضيح في بالإضافة إلى تأثير هذا التغيير على الهيكل المالي العام للمنشأة، يمكن أيضًا تفصيل أهمية التحليل ماليًا. النقاط التالية:

• تحديد القدرة الائتمانية للشركة 
• تحديد قدرة إيرادات الشركة (مدى كفاءة أنشطة الشركة)
• تحديد الهيكل التمويلي الأمثل للشركة والتخطيط المالي
• تحديد الحجم المناسب من خلال تحليل التعادل والتحليل التشغيلي
• مقاييس لتحديد القيمة الصافية للشركة والصحة المالية الحقيقية للشركة
• تحديد هيكل التكاليف في الشركة 
• تقييم أداء الإدارة العليا
• المساعدة في تطوير السياسات والخطط المستقبلية للشركة وتوفير الأساس المناسب لاتخاذ القرار
• تحديد القيمة العادلة لأسهم الشركة 

استعمالاته:

يمكن استخدام التحليل المالي للأغراض التالية:

1-التحليل الائتماني:

يتم تنفيذه من قبل الدائنين (المقرضين) لتحديد المخاطر التي قد يواجهونها إذا فشلت الشركة في سداد ديونها في الوقت المحدد.

2-التحليل الاستشاري:

يتم تنفيذه من قبل المستثمرين الأفراد والشركات لضمان سلامة استثماراتهم ومقدار العائد. يستخدم هذا النوع من التحليل لتقييم كفاءة الإدارة في إنشاء مجالات جديدة للاستثمار، وكذلك مرافق لقياس الربحية والسيولة.

3-تحليل الاندماج والشراء:

تستخدم عند اندماج شركتين، لتقييم القيمة الحالية للشركة المستحوذ عليها، وكذلك لتحديد قيمة الأداء المستقبلي المتوقع للشركة المندمجة.

4-التخطيط المالي:

يوفر التحليل المالي معلومات لتقييم الأداء السابق وتقدير الأداء المستقبلي المتوقع.

5-الرقابة المالية:

يتم تعريف الرقابة المالية على أنها تقييم ومراجعة الأعمال التجارية للتأكد من أنها تعمل وفقًا للمعايير والقواعد المعمول بها لتحديد الأخطاء والانحرافات ونقاط الضعف ومعالجتها في الوقت المناسب، حيث يوفر التحليل المالي معلومات جيدة للرقابة.

6-تحليل تقييم الأداء:

تتمثل إحدى أهم استخدامات التحليل المالي في عملية إعادة التقييم، بناءً على مستويات الربح وقدرة السيولة للمنشأة، وقدرة خدمة الدين، والقدرة الائتمانية، وتقييم الأصول.

مراحله:

يمر التحليل المالي بسلسلة من المراحل، حسب نوع التحليل وأهميته ومستوى التفاصيل المطلوبة. يتفق معظم باحثي التحليل المالي على أن المراحل هي:

• تحديد الأهداف التحليلية بدقة: من المهم جدًا للمحللين الماليين تحديد الأهداف التي يجب تحقيقها، ومدى أهمية وتأثير الأهداف. تختلف أهداف التحليل المالي حسب الفئة. يعتمد نجاح العملية التحليلية على تحديد الأهداف بدقة.
• تحديد الفترة الزمنية للتحليل المالي: في هذه المرحلة، يتم تحديد البعد الزمني للتحليل المالي، بمعنى أوضح، عدد سنوات تحليل البيانات.
• اختيار طريقة التحليل الصحيحة: هناك العديد من طرق التحليل المالي المتاحة للمحللين، بما في ذلك استخدام النسب المالية والأساليب الاقتصادية الأخرى. البديل المناسب.
• إعادة تصنيف البيانات المالية لتتناسب مع طريقة التحليل المختارة: في هذه المرحلة، يتم تصنيف البيانات المالية بشكل صحيح من منظور التحليل المالي، مما يساعد في عملية التحليل. مالي.
• الوصول إلى الاستنتاجات: يتم تنفيذ عملية استخلاص النتائج من قبل المحللين الماليين في التعبير عن رأي فني محايد، وخالي من التحيز الشخصي من جميع النواحي، وموضوعي قدر الإمكان.
• صياغة التقارير: التقرير هو وسيلة لإبلاغ نتائج العملية التحليلية ويقدم توصيات مناسبة للنتائج التي تم الحصول عليها.

دوراته وإعداد التقارير المالية:

تساعد هذه الدورة على اكتساب مهارات عالية وخبرة أساسية في التعامل مع برامج جداول البيانات وبرامج إدارة قواعد البيانات، وطرق التعامل مع هذه البرامج عند تصميم وتطوير تطبيقات المحاسبة الإلكترونية، كما يمكن للمشاركين اكتساب واستخدام هذه البرامج في المجال. لتحليل البيانات المتعلقة بالمسائل الفنية. المعلومات المحاسبية وتحليل القوائم المالية لتقييم الأداء المالي والإداري للمؤسسة، وللحصول على المعلومات المالية التي تساعد في اتخاذ القرارات الإدارية، وخاصة استثمار هذه البنود في التخطيط المالي وتصميم الميزانيات التخطيطية، والدورات المصممة لتكملة المهارات الشخصية للمشاركين. جميع المحتويات المتعلقة بالتخطيط والتحليل المالي والتخطيط والميزنة (بما في ذلك التخطيط والرقابة)، وتقديم المشورة المهنية المهنية لتمكينهم من فهم وتحليل القضايا والعقبات المتعلقة بقياس وتقييم الأداء المحقق من أجل تحقيق غرض التقييم والجودة.

الفئة المستهدفة في الدورة:

• مديري البنوك وموظفي الإدارات في البنوك.
• مدراء المؤسسات والشركات.
• رواد الأعمال الذين يتطلعون إلى تطوير مهاراتهم في الإدارة المصرفية.
• طلاب وخريجي كليات إدارة الأعمال بالجامعة المختلفة.
• المحاسبين ومعاونيهم في البنوك.
• أي شخص يرغب في تطوير خبرته للعمل في مجال التحليل المالي في القطاع المالي.

محاور الدورة:

• (الأصل، الطبيعة، الأهداف، المجالات، الاستخدامات، الأنواع، المكونات، المحددات، الأدوات)
• القوائم المالية  
• أهمية الإيرادات للمستثمر 
• التدفقات النقدية  
• نشاط الشركة وأثرها في إعداد القوائم المالية
• تحليل القوائم المالية 
• التحليل المالي بالنسب 
• أنواع النسب المستخدمة في تحليل القوائم المالية
• معدلات التشغيل ونسب الربحية 
• نسب الأسهم ونسب المديونية 
• تقييم المؤسسة 
• تطبيق للكمبيوتر
• تقييم المخزون ونظرية تقييم المخزون العام

خاتمة:

من خلال هذا المقال، فهمنا جوهره، وتطرق إلى أنواعه ووظائفه المختلفة، وما يهدف إلى تحقيقه، معبراً عن أهداف المؤسسة بأكملها، لذلك يمكننا القول أن جوهر العمل الإداري المؤسسي يقوم على التحليل المالي صنع القرار، أصبح التحليل المالي العمود الفقري للإدارة المالية مع تزايد الأهمية في الاقتصاد المعاصر، يعد تنوع المستفيدين من خلال المؤسسات الداخلية والخارجية ملحوظًا، ولكن من أجل تعميق الفهم وإبراز فعالية التحليل المالي في اتخاذ القرار، من الضروري أيضًا دراسة التوازنات المالية.

تواصل معنا عبر

فايسبوك انستجرام تويتر